Lo que revelan los « Paradise papers » y porqué es positivo
Los « Paradise papers », y todos los escándalos precedentes (Panama papers, Offshore leak, etc.) y probablemente los que están por venir, revelan que los montajes aconsejados por ciertos bufetes ya no funcionan. A parte del impacto muy negativo en la opinión pública, estas revelaciones demuestran que las administraciones fiscales ya no aceptan este tipo de montajes de optimización fiscal que responden, a lo que podríamos resumir por « Compliance » y « Substance ».
La Compliance es el hecho de estar regido ante una Autoridad, una administración, un convenio fiscal, etc. Esto sucede habitualmente llevando una contabilidad, una auditoría de cuentas y una declaración fiscal (aunque sea nula).
La Substance es el hecho de tener en el país de registro de la sociedad extranjera, un despacho, personal, una cuenta bancaria, un dirigente residente, un servidor informático, etc. situados en el país. Las Administraciones fiscales ya no aceptan sociedades « de Código postal» pero sí, una «verdadera» sociedad a partir de la que se podrá justificar que el ciclo comercial se desarrolla. Este punto es particularmente esencial para beneficiarse de las ventajas de los convenios fiscales de no-doble imposición.
Aunque no somos un bufete de abogados, pero sí un Corporate Service Provider (no vendemos asesoramiento jurídico y fiscal), nos resulta importante recordar a nuestros futuros clientes y clientes presentes, que las sociedades Offshore (como denunciado en los « Paradise papers » y que ofenden a la opinión pública) ya no responden a la situación jurídica y fiscal mundial y actual. Las nociones de Compliance y Substance nos parecen hoy en día, primordiales, para reflexionar sobre los montajes de optimización fiscal, legal y perenne.
Los Emiratos Árabes Unidos son una jurisdicción adecuada para responder a todos estos criterios con las siguientes condiciones:
– Crear una sociedad Free-Zone que permite alquilar un despacho en los Emiratos;
– Emplear personal en Emiratos (no hay cargas sociales en los Emiratos);
– Obtener un visado de residencia para los dirigentes de la sociedad (no hay impuesto de la renta en los Emiratos).
Es importante tener en cuenta, que desde hace algunos meses, los banqueros en Dubai han endurecido las condiciones de apertura de una cuenta bancaria y solicitan cada vez más la justificación de una actividad profesional existente, tener despacho y un visado de residencia para los dirigentes de la sociedad.
Los « Paradise papers » han sido positivos, ya que permitirá explicar a los emprendedores deseando crear una sociedad en el extranjero, que hay que huir de montajes sin sentido y la importancia de la Compliance y la Substance. Es posible reducir, dentro de la legalidad, la fiscalidad de una soiedad que tenga una actividad internacional. Ello necesitará instalar una «verdadera» sociedad y olvidar ciertos montajes que el sentido común deberían apartarlos de la práctica.
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Know Your Customer (KYC): una garantía de fiabilidad suplementaria para su sociedad en Dubai
Para luchar contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, Dubai ha implementado el proceso KYC para Know Your Customer: este conjunto de procesos deben ser implementados por los organismos financieros y permiten establecer un profundo conocimiento de cada cliente, persona física o personas físicas beneficiarias de una entidad como persona jurídica.
El KYC se puede aplicar de diferentes maneras por los organismos financieros, En general, lleva a cada organización a establecer un almacén de datos que la convierte en un contacto competente con las autoridades de los Emiratos. Al recopilar este conocimiento del cliente a través de un sistema de análisis de datos e inteligencia empresarial, la organización financiera garantiza a sus clientes la transparencia y sostenibilidad de sus actividades en Dubai.
Know Your Customer : una relación transparente
Conocemos a nuestros clientes y nuestros clientes nos conocen. Con varios años de actividad como Corporate Service Provider, una base internacional y una gran longevidad en el sector, MERRITT Group se ha ganado una sólida reputación de seriedad y confiabilidad. Merritt Group Middle East se basa en un sólido conocimiento del territorio de Dubai, así como de las diversas regulaciones tributarias y bancarias nacionales e internacionales. Benefíciese de servicios integrales y transparentes, establezca su negocio en Dubái y opte por un modelo de optimización fiscal legal y sostenible. Contáctanos para saber más.